财务工作交接流程及注意事项

  作为一个财务界的职场新人，你刚到一家公司，头等项工作面临的可能就是工作交接。那么交接中有哪些内容？注意事项又是什么呢？下面跟随安阳恒企会计培训学校一起来看一下。

  一、交接内容

  （一）现金和银行存款

  1、现金的交接：清点保险柜中的现金，是否跟现金日记账相符；如果不相符，是否有未走账的原始单据，如果考虑这些因素的话，是否账实相符。尽量让前任会计在交接时点前将这些凭证都做到账上，这样既清晰又省时。

  2、银行账户的交接：保证所有银行账户余额，与银行日记账余额核对相符，如果不相符，查找银行余额调节表中的未达账项原因；清点和记录银行票据的号码和张数，并告知网银U盾及密码。

  （二）会计资料

  所有会计凭证、会计账簿、会计报表、审计报告等必须全部交接清楚，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在交接单中加以说明，由交接人员负责。会计资料按时间顺序摆放，并核对账实、账账、账表是否相符，并需要在交接清单中注明会计资料数量和起止时间。核对后填写交接报告，交接双方、单位负责人、监交人签字。

  （三）税务资料

  纳税申报资料及税审报告、税务文书必须全部交接；核对较近一个月申报表上金额与账簿金额是否相符。金税盘、报税盘、IC卡、发票专用章等进行移交，并告知国地税纳税申报密码及联系人电话等。

  （四）其他交接

  1、印章票据

  财务章、公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚，核对数量。并在交接报告中详细注明存放位置和数量及起止号码。

  2、办公设备及电子、纸质档案

  电脑（包括登录密码）、打印机、装订机等交接给新会计；财务软件、财务数据、电子表格以及相关密码也应同时提交。相关资质、证件也一并交接。

  3、未了事项和遗留问题

  对于未了事项和遗留问题，交接人应注明原因及事件发展进程、未来采取措施。

  4、内外部沟通联系人

  内外部沟通联系人都要对接一下。例如：内部包括人力资源部、采购部、生产部、研发部、销售部、仓储部、行政管理部等；外部有银行、税务等相关人员。

  上述叙述的交接情形比较全面，你可以选择与你相关的岗位交接进行对号入座。交接报告需要一式三份，需移交人、接交人、监交人签字并每人一份。

  二、交接注意事项

  （一）避免交接人独立处理各类业务，避免交接人仅在交接日的较后一天简单交接各类资料。

  （二）了解岗位职责，并制定交接工作进度表及交接清单。

  （三）必须要有第三人在场，作为监交人。双方交接完毕一定要有交接清单，至少三人签字。

  （四）办税人员及财务负责人离职时，必须要办理税务登记中办税人员和财务负责人的变更登记。合理划分责任，避免职业风险。

  （五）交接工作前需要做好准备工作。如：登记凭证；计算余额；对未确定的事项和遗留问题写出书面证明材料；编制移交清单表，注明会计资料数量和存放地点等。

  经过以上安阳恒企会计培训学校的描述，作为职场新人的你是否了解了交接工作的内容和注意事项了呢？

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